大发体育在线_大发体育投注-彩票平台：人民政府大发体育在线_大发体育投注-彩票平台2023年财政决算和

2024年上半年财政执行情况的报告

——2024年9月 日在县十七届人大常委会第 次会议上

县财政局局长  刘永峰

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会作2023年财政决算报告，请予审查。同时，报告2024年上半年财政执行情况，请予审议。

一、2023年财政决算情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的的财政政策，有效应对各种风险挑战，决算情况总体较好

（一）2023年收支决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

2023年全县财政总收入202141万元，比上年增长7.9%，税收收入占财政总收入的比重为90%。一般公共预算收入89818万元，比上年增收6862万元，增长8.3%，地方税收收入占一般公共预算收入的比重为77.5%。一般公共预算收入主要项目执行情况：税收收入完成69581万元，比上年增长6.4%，其中：增值税43341万元，比上年增长20.9%；企业所得税6658万元，比上年下降24%；城建税完成5663万元，比上年下降21.1%；契税完成2741万元，比上年下降38.3%。非税收入完成20237万元，比上年增长15%。

2023年全县一般公共预算支出289016万元（包括上级补助、调入资金、一般债券转贷收入等安排的支出），比上年增长4.8%，一般公共预算支出主要科目执行情况是：

一般公共服务支出21717万元，比上年增长7.3%；公共安全支出10415万元，比上年增长17.1%；教育支出44193万元，比上年增长3.4%，主要是加大了教育事业投入；科学技术支出7256万元，比上年增长7.1%；社会保障和就业支出39223万元，比上年增长15.6%，主要是提高相关社会保障标准，加大对就业领域的投入力度；卫生健康支出16061万元，比上年增长4.4%；节能环保支出2882万元，比上年下降53.2%；城乡社区支出18045万元，比上年下降14.3%；农林水支出50843万元，比上年增长5.1%；资源勘探工业信息等支出39542万元，比上年下降17.5%；住房保障支出6897万元，比上年下降14.1%；债务付息支出4413万元，比上年增长8.5%，主要是债务余额增加，付息支出相应增加。

2023年，我县一般公共预算收入89818万元，上级补助收入152633万元，地方政府一般债券转贷收入22540万元，上年结余结转收入13426万元，调入资金48213万元，收入总量为365649万元。

一般公共预算支出289016万元，上解支出11014万元，地方政府一般债券还本支出11251万元，安排预算稳定调节基金40000万元，支出总量351281万元。

收支相抵，年终结余14368元。

根据《预算法》规定，其他有关事项报告如下：

一般公共预算上级补助收入情况。2023年我县收到上级补助资金152633万元，比上年增长4.8%。其中：一般性转移支付124432万元，占上级补助收入的81.5%；专项转移支付17115万元，占上级补助收入的11.2%；返还性收入11086万元，占上级补助收入的7.3%。

预备费安排使用情况。2023年，我县预备费预算安排3000万元，实际支出0万元。

预算稳定调节基金收支情况。2023年预算稳定调节基金平衡预算后余额为1500万元，预算执行中大力开源节流挖潜。按规定补充预算稳定调节基金40000万元，年末基金余额41500万元。

“三公”经费使用管理情况。2023年，全县因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费(合称“三公”经费)财政拨款支出1126万元，比2022年决算数减少305万元，比年初预算数节约235万元，主要是各部门贯彻落实中央八项规定精神和过“紧日子”有关要求，压减相关支出。其中：因公出国(境)经费6万元，公务用车购置129万元，公务用车运行维护费423万元，公务接待费568万元。

2.政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入81889万元，比上年减收16234万元，下降16.5%；加上上级补助收入9186万元、上年结转收入1005万元、债务转贷收入76025万元，收入总量为168105万元。政府性基金预算支出91521万元（其中专项债务传息支出8240万元），比上年减支5399万元，下降5.6%，主要是土地出让收入下降，并相应减少支出；加上上解支出936万元、调出资金22208万元、债务还本支出25285万元、年终结余28155万元，支出总量为168105万元。

3.社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金预算总收入25718万元，社会保险基金预算总支出21876万元，当年收支结余3842万元，滚存结余22197万元。

4.国有资本经营预算执收支决算情况

国有资本经营预算收入2000万元，国有资本经营预算支出2000万元（调出到一般公共预算2000万元）。

（二）政府债务情况

2023年底，我县地方政府债务限额为436356万元，其中：一般债务限额139607万元，专项债务限额296749万元。

2023年末政府债务余额422438万元，其中：一般债务余额138658万元，专项债务余额 283780万元。

2023年，我县支付地方政府债券到期本金36535万元，其中：一般债券11250万元；专项债券25285万元。支付地方债务利息12633万元，其中：一般债务利息4393万元；专项债务利息8240万元。

（三）2023年财政工作情况

2023年，财政部门坚决贯彻县委、县政府决策部署，认真执行县人大及其常委会有关决议要求，实施积极的财政政策，为推动高质量发展提供坚强财政保障。

一是全力推动经济发展。全面落实小规模纳税人和增值税减免、小微企业和个体工商户所得税优惠等各项税费优惠政策，全年新增减税降费9605万元，及时办理增值税留抵退税8387万元，有效减轻企业负担，激发市场活力。全年发放“财园信贷通”贷款13952万元，“财农信贷通”全年授信3043万元，有效解决中小微企业和新型农业经营主体融资难、融资贵问题。

二是兜牢基本民生底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全年民生支出207359万元，占一般公共预算支出的比重达71.7%，全年支出“三保”资金98390万元，有效保障“三保”支出。安排7520万元保障高龄老人、低收入人群、特困人群、孤儿、残疾人等民政特殊人群待遇，安排1342万元保障退役军人等优抚对象人群待遇支出，支付58359万元保障各类人员养老待遇按时足额发放，发放公益性岗位补贴、社会保险补贴、就业补贴等1205万元。落实义务教育教师工资福利不低于本地区公务员平均工资水平政策，拨付改薄及校舍维修改造资金支持义务教育办学条件改善；基础教育普及普惠、职业教育提质培优水平实现进一步提高。全年投入1570万元用于基本公共卫生服务、投入1679万元用于城乡医疗救助，进一步减轻了困难群众和大病患者医疗费用负担，基本公共卫生服务的普惠性、公平性和服务质量有了新的改善和提升。

三是加快财政制度改革。深化乡镇体制改革，推进乡镇治理体系和治理能力现代化，激发乡镇发展财政经济的内生动力和活力，乡镇财政体制改革经验作为三个典型案例之一，在全省推广。强化预算绩效管理，制定《大发体育在线_大发体育投注-彩票平台：县级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》《大发体育在线_大发体育投注-彩票平台：县级预算绩效管理结果应用暂行办法》等制度文件，全面建成“三全五有”的预算绩效管理体系。2023年全省预算绩效管理高质量考核进入全省前10名，列全市第一，获得财政奖励资金180万元。推进财政投资评审，不断强化内部管理，优化工作流程，2023年出具财审报告244例，送审金额155498万元，净核减金额16510万元，净核减率10.62%。优化营商环境，为提高供应商参与便利度，降低供应商交易成本，我县公开招标和非公开招标项目不见面开标率100%；全面实行政府采购“信用＋承诺”制，全力落实政府采购远程异地评标工作，积极落实“政采贷”业务。

四是严防财政领域风险。严防“三保”风险，利用预算管理一体化系统，对所有“三保”资金实行全流程动态监控，统筹各种财力资源，调整支出结构，确保“三保”支出优先保障。严防政府债务风险，积极向上争取政府再融资债券，延长债务期限；争取新增专项债券置换隐性债务，优化债务结构，缓解偿债压力；坚决遏制隐性债务增量，妥善化解政府隐性债务存量，防范化解地方政府隐性债务风险。严防资金监管风险，开展财会监督检查，重点围绕财经纪律重点问题整治、会计信息质量检查、预算执行监控、“三公”经费管理等重点领域，全面规范财经秩序。同时，认真落实新修订的《江西省预算审查监督条例》，向县人大常委会专项报告全县国有资产、政府债务管理情况。     

二、2024年上半年预算执行情况

上半年，全县财政总收入完成170009万元，占人大通过预算数的83.3%，比上年同期增收1358万元，增长0.8%，税占比89.5%；一般公共预算收入完成80536万元，比上年同期增收3639万元，增长4.7%，税收占一般公共预算收入比重为77.8%。

一般公共预算收入分大项完成情况是：

税收收入完成62696万元，比上年同期增长12.7%。其中：增值税地方所得部分完成36721万元，比上年同期下降4.2%；企业所得税地方所得部分完成7841万元，比上年同期增长52.2%；城建税完成5342万元，比上年同期增长18.7%；契税完成5437万元，比上年同期增长270.6%；

非税收入完成17840万元，比上年同期减收3412万元，下降16.1%。其中：专项收入完成3447万元，比上年同期增长6.6%；行政事业性收费收入完成857万元，比上年同期下降69.2%；罚没收入完成2038万元，比上年同期下降49.8%；国有资源有偿使用收入完成11262万元，比上年同期增长2.2%。

上半年，全县一般公共预算支出153435万元，比上年同期增支2437万元，增长1.6%。主要支出项目完成情况：

一般公共服务支出10599万元，比上年同期下降8.5%；公共安全支出4645万元，比上年同期下降5.3%；教育支出17697万元，比上年同期增长5.5%；科学技术支出6125万元，比上年同期增长96.1%；文化体育与传媒支出1343万元，比上年同期下降1.4%；社会保障和就业支出20674万元，比上年同期增长13.1%；卫生健康支出5805万元，比上年同期下降15%；节能环保支出931万元，比上年同期增长26.8%；城乡社区支出9878万元，比上年同期下降28.4%；农林水支出21867万元，比上年同期下降13.2%；交通运输支出14783万元，比上年同期增长31.4%；资源勘探信息等支出26534万元，比上年同期增长3.5%；自然资源海洋气象等支出2756万元，比上年同期增长1.2%；住房保障支出3869万元，比上年同期增长4.4%；灾害防治及应急管理支出1184万元，比上年同期下降18.1%。

上半年，政府性基金预算收入11379万元，比上年同期下降68.3%;政府性基金预算支出33706万元，比上年同期下降32.9%。国有资本经营预算收入暂未实现。社会保险基金预算收入15238万元,社会保险基金预算支出11482万元。

2024年以来，全县财政收支运行总体平稳，但也面临一些困难和问题。一是受《公平竞争审查条例》和国家税务总局公告2024年第5号政策影响，导致有色金属行业企业带票生产、减产，下半年税源将受到较大影响。二是民生等重点领域支出刚性增长，财政支出压力较大，收支矛盾突出。三是政府债务处于还本付息高峰期，化解存量隐性债务债务较重，防范化解地方债务风险任务艰巨。    

三、下半年工作重点

下半年，我们将始终坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实县委、县政府决策部署，紧紧围绕发展大局，紧扣县人代会批准的年度预算目标任务，严格执行人大批准的预算，打好开源节流、民生保障、防范化解风险的组合拳，推动经济持续稳中求进，实现质的有效提升和量的合理增长。重点做好以下工作：

一是夯实财源基石。积极培植地方税源，在广开财源上取得新突破，充分利用“财园信贷通”“财农信贷通”和 “科贷通”等财政金融工具，发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆撬动作用，扶持中小微企业发展壮大，努力培植重点税源和新兴优质税源。做好产业结构调整和重点财源培育，聚焦有色金属、物流电商等主导产业，做好产业升级工作保障，实现财政收入总量和质量“双提升”。

二是强化“三保”保障。坚决落实党政机关过“紧日子”要求，优化支出结构，坚持“三保”支出在预算安排和执行中的优先地位，持续压减一般性支出，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，削减和取消低效无效支出，把大发体育在线_大发体育投注-彩票平台的资金用于“三保”保障。

三是防控债务风险。严格落实债务管理要求，健全政府法定债务管理制度体系，有计划、分步骤地制定到期债务化解措施，确保依法合规化债。坚决杜绝新增隐性债务，牢牢守住不发生区域性、系统性债务风险的底线，确保到期债务不违约、债务不爆雷、舆情事件不发生。

四是强化财政监督。强化财政部门主责监督，健全现代化预算制度，继续推进支出标准体系建设；加大对政府采购、重点民生项目监督检查力度，切实维护财经纪律；坚决做好群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作，加大对乡镇财政及村级财务监管力度，着力防范风险、堵塞漏洞。